GSTR 9 और GSTR 10 क्या है? दोनों में अंतर को समझे पूरी जानकारी

अगर आप जीएसटी रजिस्ट्रेशन वाले टैक्सपेयर हैं, तो आपको साल के अंत में GSTR-9 (Annual Return) और GSTR-10 (Final Return) के बारे में जानना जरूरी है। 

इस पोस्ट में हम आपको बताएंगे GSTR 9 और GSTR 10 में क्या फर्क है? कौनसा कब फाइल करना है और क्यों? आज हम आपको पूरी जानकारी देंगे इसीलिए आप इस पोस्ट को लास्ट तक पढ़ें।

GSTR-9 क्या है?

GSTR-9 एक Annual Return मतलब (वार्षिक रिटर्न) होता है जो हर जीएसटी रजिस्ट्रेशन वाले व्यक्ति को साल में एक बार भरना होता है।

यह GSTR-9 में पूरा साल में किए गए सभी खरीद, बिक्री और लेन देन का हिसाब का रिटर्न होता है।

किनको GSTR-9 फाइल करना होता है: GSTR-9 लगभग सभी टैक्सपेयर्स को जमा करना होता है जैसे Regular Taxpayers, SEZ Units, E-commerce सेलर अगर वह रेगुलर जीएसटी में हैं।

GSTR-9 फाइल करने की लास्ट डेट: हर वित्तीय वर्ष के बाद 31 दिसंबर तक जैसे FY 2024–25 के लिए 31 दिसंबर 2025।

GSTR-9 में क्या-क्या जानकारी होती है:

GSTR-9 में क्या-क्या जानकारी देना होता है ऊपर आपको दूं तीन बताया अब नीचे के लिस्ट से पूरा समझे:

1. बिक्री (Outward Supplies) का विवरण
2. खरीद (Inward Supplies) का विवरण
3. Input Tax Credit (ITC) का सारांश
4. टैक्स जमा करने के हिसाब (Tax Paid Summary)
5. Refunds और Demands का रिकॉर्ड
6. अन्य समायोजन (Adjustments)

GSTR-10 क्या है?

GSTR-10 को फाइनल रिटर्न कहा जाता है, यह तब फाइल किया जाता है जब किसी व्यवसाय का जीएसटी रजिस्ट्रेशन रद्द (कैंसिल) हो जाता है, मतलब अब उनके व्यवसाय जीएसटी के अंदर अब नहीं आता।

किसे GSTR-10 फाइल करना होता है: जिनका जीएसटीआईएन कैंसिल खुद से या जीएसटी विभाग से हुआ है।

GSTR-10 फाइल करने की लास्ट डेट: जीएसटी नंबर कैंसिल होने के तारीख से 3 महीने के अंदर जमा करना होता है।

GSTR-10 में क्या जानकारी होती है:

GSTR-10 जमा करने के समय भी कुछ जानकारी आपको जमा करना होती है जैसे:

1. कैंसिलेशन की तारीख और कारण
2. उस समय तक की सभी पेंडिंग खरीद और बिक्री
3. बचा हुआ स्टॉक और इनपुट टैक्स क्रेडिट का रिटर्न
4. बचा हुआ टैक्स का पूरा हिसाब

GSTR 9 vs GSTR 10 में फर्क

अब एक टेबल में और अच्छे से समझे GSTR 9 और GSTR 10 के बीच का पूरा अंतर:

बिंदु	GSTR-9	GSTR-10
प्रकार	सालाना रिटर्न	फाइनल रिटर्न
कौन फाइल करेगा	हर रेगुलर टैक्सपेयर	जिनका जीएसटीआईएन कैंसिल हुआ
कब फाइल होगा	हर साल 31 दिसंबर तक	जीएसटी कैंसिलेशन के 3 मंथ के अंदर
उद्देश्य	पूरे वर्ष का डिटेल्स	जीएसटी खाता बंद करने के लिए
देर से फाइल करने पर पेनाल्टी	₹200 हर दिन (₹100 CGST + ₹100 SGST)	₹200 प्रति दिन और ज्यादा से ज्यादा ₹10,000 तक

देर से फाइल करने पर लेट फीस और पेनाल्टी के बारे में नीचे पूरा डिटेल में बताया हूं।

इस पोस्ट से जाने:- अगर जीएसटी रिटर्न देरी से फाइल करें तो इंटरेस्ट और लेट फीस कैसे कैलकुलेट होता है?

GSTR9 और GSTR10 का लेट फीस और पेनाल्टी

देखिए अगर GSTR-9 समय पर नहीं भरा तो ₹200 प्रति दिन तक का जुर्माना लगता है, इसमें ₹100 का CGST और ₹100 SGST ऐसे काउंट होता है।

GSTR-10 भी समय पर नहीं भरने पर डेली ₹200 लगता है, इसमें भी ₹100 का CGST और ₹100 SGST में काउंट होता है, लेकिन लेट फीस ज्यादा से ज्यादा ₹10,000 तक लगता है।

इसके अलावा अगर देरी होने के बाद भी लेट फीस और पेनल्टी आप जमा नहीं करते है, तो भविष्य में कोई रिफंड या जीएसटी नियम पालन न करने पर जीएसटी नोटिस जैसी में समस्या हो सकती है।

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कुछ ध्यान देने वाले महत्वपूर्ण बातें

• GSTR-9 केवल रेगुलर टैक्सपेयर के लिए है, कंपोजिशन डीलर को GSTR-9A फाइल करना होता है।
• GSTR-10 सिर्फ एक बार जमा करना होता है जब जीएसटी कैंसिल हो।
• GSTR-9 फाइल करने से पहले GSTR-1 और GSTR-3B को सही तरीके से मेल मिलाप कर लें।
• अगर आपका सालाना टर्नओवर ₹2 करोड़ से कम है, तो GSTR-9 जमा करना जरूरी नहीं है वित्त वर्ष 2023-24 के बाद (यह CBIC समय समय पर अपना नोटिफिकेशन जारी करता है)।

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कुछ FAQs (अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न)

Q1. GSTR-9 हर साल फाइल करना जरूरी है क्या?

जी हाँ अगर आपका जीएसटी रजिस्ट्रेशन एक्टिव है तो हर साल GSTR-9 फाइल करना जरूरी है।

Q2. GSTR-10 एक बार ही फाइल करना होता है क्या?

जी हाँ यह केवल तभी फाइल होता है जब जीएसटी नंबर कैंसिल या खुद से बंद किया गया हो।

Q3. GSTR-9 फाइल न करने पर क्या होगा?

लेट फीस लगेगी और अगले साल का रिटर्न फाइल नहीं हो पाएगा।

Q4. क्या GSTR-9 ऑनलाइन फाइल किया जा सकता है?

जी हाँ जीएसटी पोर्टल पर लॉगिन करके “Annual Return” सेक्शन में जाकर फाइल कर सकते हैं।

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निष्कर्ष: GSTR-9 और GSTR-10 के बारे में

GSTR-9 और GSTR-10 दोनों ही जीएसटी नियम के बहुत ही महत्वपूर्ण फॉर्म हैं, जिनका जानकारी रखना आपके लिए जरूरी है।

GSTR-9 से सरकार को आपका सालाना डेटा मिलता है, लेकिन GSTR-10 से पुराने व्यवसाय का जीएसटी अकाउंट बंद होने का हिसाब मिलता है, इसलिए समय पर दोनों को फाइल करना हर एक टैक्सपेयर्स के लिए बहुत जरूरी है।

में उम्मीद करता हूं की आपको GSTR9 और GSTR10 के बारे में जानकारी मिली है, अपने दोस्त और सोशल मीडिया पर इस पोस्ट को शेयर कर उनको भी जानकारी लेने में मदद कीजिए।

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